境外投資備案就是我們常說(shuō)的ODI，指的是在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，備案通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。
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境外投資備案需要獲得三個(gè)主管部門(mén)的核準、備案和登記，分別是國家發(fā)展和改革委員會(huì )(簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)改委)或地方發(fā)改委的核準或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監管)的外匯登記程序。
境外投資備案流程
1、發(fā)改委立項——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。
2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。
3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
境外投資備案資料
1、發(fā)改委備案請示文件;
2、境外投資備案表;
3、營(yíng)業(yè)執照復印件;
4、境外投資真實(shí)性承諾書(shū);
5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議;
6、項目背景說(shuō)明;
7、追溯至*終實(shí)際控制人的投資主體股權架構圖;
8、資金證明(存款證明原件);
9、審計報告。
境外投資備案證書(shū)用處
1、境內母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時(shí)銀行要求出具企業(yè)境外投資證書(shū);
2、成立外商投資企業(yè)(WFOE)，開(kāi)設資金本賬戶(hù)時(shí)，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)也需要辦理企業(yè)境外投資證書(shū);
3、如香港子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時(shí)要求境內母公司出具企業(yè)境外投資證書(shū);
4、如香港公司開(kāi)設境內NRA賬戶(hù)，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理企業(yè)境外投資證書(shū);
5、境內母公司控股成立香港公司，無(wú)資本金往來(lái)的情況下，出于合規需求需要辦理企業(yè)境外投資證書(shū)。
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