隨著(zhù)我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，國內企業(yè)在國際上的競爭力不斷加強，很多中資企業(yè)前往海外開(kāi)拓市場(chǎng)，但我國對于企業(yè)境外投資有著(zhù)嚴格的管控，所以要想境外投資就涉及到境外投資備案。
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對此，一些客戶(hù)會(huì )問(wèn)哪些投資活動(dòng)是屬于境外投資?境外投資備案是否有必要?以下小編就這兩個(gè)問(wèn)題做個(gè)簡(jiǎn)要解答。
哪些投資活動(dòng)屬于境外投資
《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委令第11號)，境外投資是指中華人民共和國境內企業(yè)(以下稱(chēng)投資主體)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。投資活動(dòng)主要包括但不限于下列情形：
1、獲得境外土地所有權、使用權等權益;
2、獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權等權益;
3、獲得境外基礎設施所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益;
4、獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益;
5、新建或改擴建境外固定資產(chǎn);
6、新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;
7、新設或參股境外股權投資基金;
8、通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
11號令所稱(chēng)企業(yè)，包括各種類(lèi)型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。
11號令所稱(chēng)控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。
境外投資備案是否有必要
中國企業(yè)赴境外投資要想合規，境外投資備案是很有必要的，不論是從法律層面還是實(shí)際操作方面都是有必要的。
法律層面
屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體有下列行為之一的：
1、未取得核準文件或備案通知書(shū)而擅自實(shí)施的;
2、應當履行核準、備案變更手續，但未經(jīng)核準、備案機關(guān)同意而擅自實(shí)施變更的。
由核準、備案機關(guān)責令投資主體中止或停止實(shí)施該項目并限期改正，對投資主體及有關(guān)責任人處以警告;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
實(shí)際操作層面
1、境外投資備案是內保外貸等金融操作的必要前提。
2、是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn)。
3、是項目進(jìn)行交易的重要考量條件。
4、未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其項目單位的相關(guān)信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺。
5、未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其境內投資主體將在一定時(shí)限內禁止任何境外投資行為。
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